1.时间优先原则：风险事件具有极强的紧迫性，相关证据（如电子数据、仓储记录）易被篡改或灭失，交易对手方资产可能被迅速转移。应急处置必须反应迅速，决策与执行环节无缝衔接。

2.证据固定先行原则：任何法律行动的基础在于证据。在采取对外措施前或同时，必须完成对核心证据的收集、固定与保全，为后续谈判、诉讼或报案奠定事实基础。

3.风险隔离与保密原则：立即切断风险业务的进一步资金支付与货物放行指令，防止损失扩大。严格控制事件知悉范围，避免因信息泄露导致对手方警觉并采取反制措施。

4.多路径并行评估原则：鉴于此类事件常涉及民事违约、侵权乃至刑事犯罪线索交叉，应同步评估民事追索、刑事报案、与融资机构协商等多种路径的可行性、时效性与效果，动态选择或组合运用。

5.合规报告与协同原则：应急处置过程须严格遵守国资监管规定及企业内部管理制度，及时、规范地向内部治理机构（董事会、党委会）及上级国资监管单位报告，确保决策合规，并协调内部法务、财务、审计、纪检监察等部门形成合力。

高效的组织架构是风险处置的“中枢神经”，建议企业立即成立“风险事件应急处置工作专班”（以下简称“专班”），作为风险处置的最高决策与协调机构：

组长：公司主要负责人或授权分管领导，负责统筹全局；

副组长：总法律顾问（或法务部门负责人）、财务负责人，协助组长推进具体工作、协调跨部门资源；

成员单位：法务合规部、风险管理部、审计部、纪检监察部、财务资金部、涉事业务部门、信息技术部门，各司其职、协同联动；

外部支持：聘请专业律师事务所（负责法律路径设计与实施）、会计师事务所（必要时进行专项审计），以提供专业支撑。

专班核心职责：批准启动应急处置预案；听取事件初步报告并决策应急处置方向；授权签署重要法律文件（如财产保全申请、报案材料）；协调内部资源，决策重大资金、法律及沟通事项；向公司治理机构及上级单位报告处置进展。

（一）第一阶段：应急启动与初步控制（事件发现后0-24小时）

1.触发与报告：任何部门或个人一旦发现“货物不存在”明确迹象或重大嫌疑（如仓库查无此货、仓单/提单系伪造、交易对手方失联等），须立即向专班组长及法务合规部报告，严禁拖延或隐瞒。

2.专班启动与初步研判：专班组长召集紧急会议，听取初步情况汇报。法务部门会同外部律师，基于《中华人民共和国民法典》第五百六十三条关于合同目的不能实现可解除合同的规定，以及《中华人民共和国刑法》第二百二十四条关于合同诈骗罪的规定，初步分析事件性质。

3.紧急管控措施：

资金流冻结：指令财务部门立即暂停向涉事交易对手方及其关联方支付任何款项，包括到期应付款、预付款、保证金等，严防资金进一步流失；

货权管控：暂停涉及“不存在货物”的出货、转仓、解押等指令，书面通知仓储、物流合作方，明确未经专班书面新指令，不得办理任何货物出库、权属变更或解押手续，锁定货权相关环节；

证据保全准备：法务部门在外部律师指导下，快速拟定《证据收集与固定清单》，依据《中华人民共和国民事诉讼法》第八十四条规定，因情况紧急，证据可能灭失，可立即准备诉前证据保全申请。

（二）第二阶段：全面调查与证据固定（事件发现后24-72小时）

1.全方位事实核查：

合同链条梳理：厘清全部上下游合同、增信协议（保证、质押）、融资协议（保理、借款）等，锁定所有交易对手方、担保方、融资方的主体信息及责任。

货权凭证核验：对涉及的提单、仓单（特别是电子仓单）、入库单、质检报告等，通过向签发单位（承运人、仓库、第三方平台）进行书面函证或现场核查的方式，验证其真实性。

现场勘查：在保密前提下，组织人员或委托律师前往合同载明的仓储地点进行实地勘查，拍照、录像，并尝试获取仓储方的书面说明。

资金流向分析：财务部门梳理与涉事交易相关的全部资金划转记录，分析资金最终流向，初步判断是否存在“循环贸易”或资金空转。

2.系统性证据固定：

电子数据固化：信息技术部门配合，对业务系统、OA系统、邮箱、即时通讯工具中所有与涉事交易相关的电子数据进行镜像备份与公证保全。确保电子证据的合法性与完整性；

书证材料汇集：收集所有合同、凭证、发票、付款指令、沟通记录的原件或清晰复印件，编制证据目录；

人员访谈记录：对涉事业务的经办、审批、风控人员进行初步访谈，形成书面记录，了解业务背景、决策过程及对手方接触情况。

（三）第三阶段：法律路径评估与决策

基于全面调查结果，专班会同外部律师，对三大核心法律路径进行综合评估，确定最优处置策略：

1.民事追索路径：核心诉请：以对方根本违约为由（《中华人民共和国民法典》第五百六十三条、第六百一十条），诉请解除合同，返还已支付货款及资金占用损失，并承担违约责任（《中华人民共和国民法典》第五百七十七条、第五百八十四条）。 但诉讼过程中，存在法院依职权示明是否变更为借贷纠纷主张权利的风险。责任主体：将直接交易对手方、其连带责任保证人、以及提供虚假仓单/提单的出具方（如构成共同侵权）列为共同被告/被申请人。财产保全：立即根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百零三条，申请法院对已查明的对手方及其关联方、担保方的银行账户、房产、股权、车辆等财产采取查封、冻结、扣押等保全措施，防止资产转移。担保权利实现：若涉及存货或仓单质押，虽货物不存在可能导致担保物落空，但仍可依据担保合同向担保人（债务人或第三方）主张担保责任。

2.刑事报案路径：若核查发现交易对手方以非法占有为目的，使用虚假货权证明、虚构贸易背景骗取国企资金，则涉嫌构成《中华人民共和国刑法》第二百二十四条规定的“合同诈骗罪”。通过刑事报案，公安机关可依托侦查手段快速查明资金去向、锁定涉案人员、追赃挽损，效率往往高于单纯民事起诉，但需满足“有犯罪事实需要追究刑事责任”的立案标准，且需考虑“先刑后民”对民事程序的影响。实践中，可根据案件具体情况，选择虚假诉讼、职务侵占等罪名立案，实现刑民并行推进。

3.融资机构协商路径：若业务涉及银行信用证、保理融资等，应立即向融资机构通报风险，协商暂停支付或共同追索。依据《中华人民共和国民法典》第七百六十一条关于保理合同的规定，审查基础交易真实性对保理合同的影响。

最终，专班综合评估后，决策采取“民事诉讼为主”、“刑事报案为主”或“刑民并行”的处置策略，并批准相关法律文书的起草与提交。

（四）第四阶段：方案实施与动态管理

1.法律行动实施：根据决策，外部律师立即起草并提交《律师函》《起诉状/仲裁申请书》《财产保全申请书》或《刑事报案书》等法律文件，启动相应程序。

2.内外沟通管理：

对内报告：按照《中华人民共和国企业国有资产法》及国资监管要求，拟定阶段性报告，向董事会、上级集团及国资监管机构报告事件概况、处置进展及可能损失。

对外沟通：统一信息出口，审慎应对交易对手方、融资机构、媒体等的问询。对外发布信息需经专班审核。

舆情监控：启动舆情监测，防范不实信息传播。

3.进程监控与调整：专班定期听取处置进展汇报，根据案件发展（如对方提出和解、出现新的财产线索、公安机关立案等），灵活调整策略。

（五）第五阶段：内部复盘、问责与整改

1.损失最终核定：根据司法程序结果或和解协议，财务部门准确核定最终损失。

2.事件全面复盘：审计、纪检监察部门牵头，对风险事件发生的业务审批、合同签订、付款审核、货权监控等全流程进行倒查，厘清内部管理责任。

3.问责与整改：依据复盘结论，依据《中央企业合规管理办法》及相关内部规定，对失职渎职人员进行处理。针对暴露出的制度漏洞，修订完善贸易业务管理办法、风险控制指引及合规管理流程。

4.档案归档：将整个事件处置过程中形成的所有文件、法律文书、决策记录等整理归档，形成完整案例库。

供应链业务“货物不存在”风险的处置，是一场与时间赛跑、与证据博弈、与法律精准对接的实战。国有企业唯有建立“快速响应、证据为王、多路径协同、全流程闭环”的应急处置体系，才能在风险突袭时牢牢掌握主动权，最大限度守护国有资产安全。

风险处置的终极追求，从来不是事后补救，而是防患于未然的事前预判与防控。建议国有企业以此类风险事件为警示，强化供应链贸易全流程管控：交易前做好尽职调查与合同设计，建立货权凭证“双重核验”机制；交易中加强资金流向动态监控，完善合规风控体系；若不幸遭遇此类风险，务必第一时间启动应急预案，借助专业律师、会计师等外部力量精准施策，避免因处置不当而扩大损失。

未来，我们亦将持续聚焦国企供应链风险防控领域，分享更多实战经验与专业洞见，助力国有企业筑牢风险防线、实现稳健发展。